【金融知识】企业账户知识问答集锦

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一、企业账户知识之年检

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什么是账户年检？

账户年检是指开户银行按年度根据存款人提交的账户年检资料，对已开立的人民币单位银行结算账户的合规性、合法性和账户信息、账户资料的真实性、有效性进行审核确认，同时与人民币银行结算账户管理系统中已存信息进行比对，确认是否相符，并在账户系统中标注年检标识的行为。

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账户不年检会造成什么后果？

如果不年检，银行账户的资料就会失效，账户就不能使用，直至客户主动前来年检，提供最新的证件才能重新使用。年检的作用只是确保该银行账户的资料仍在有效期中，以便该账户仍能使用。

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该如何进行账户年检？

可采用网上年检方式 进行年检；用营业执照开户的企业账户，若账户信息未变更，仅需每年7月前至工商网站上上传上年年报；若账户信息发生改变的，请在5各工作日内向开户行提交变更手续；非营业执照开户的企业需至柜面提交年检材料。

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企业账户年检是什么时候？

         永春县农村信用合作联社年检的时段为每年1月1日至11月30日。

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二、企业账户知识之对账

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对账的目的是什么？

对账的目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。要求客户定期与我行核对账目，确保会计信息真实可靠。

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永春县农村信用合作联社的对账方式有哪些？

目前我社支持电子及纸质对账方式进行账目核对。

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三、企业账户知识之税收居民身份信息采集

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什么是消极非金融机构？

如果一家非金融机构取得的大部分收入是股息、利息、租金、特许权使用费等消极经营活动收入，则该机构属于消极非金融机构，例如设立在某避税地、仅持有子公司股权的中间控股公司。由于消极非金融机构容易被当作跨境逃避税的工具，因此需要识别出这些机构及其背后的实际控制人。

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为什么需要填写税收居民身份声明文件？

受G20委托，中国人民银行、国家税务总局等多部门联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，要求填写税收居民身份声明文件，意为各国加强国际税收合作、共同打击跨境逃避税。税收居民身份认定标准比较复杂，无法通过普通的居民身份证件直接判定，因此需要开立账户的机构或个人自行声明其税收居民身份。

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税收居民身份信息采集所称尽职调查是指什么？

《管理办法》所称尽职调查，并非一般意义上的调查，而是指金融机构按照规定的程序，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并记录相关账户信息，因此需要您的配合。

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客户隐私会泄露吗？

金融机构收集和报送非居民账户信息，不会造成客户信息泄露。

一是《管理办法》规定金融机构应对客户信息严格保密。

二是金融机构有义务向客户充分说明其需履行的信息收集和报送义务，不会在客户不知情的情况下收集账户信息。

三是相关部门应按规定对客户信息进行保密。

四是两国税务主管当局间通过经安全加密的统一传输系统开展信息交换。

五是金融机构报送的客户信息原则上仅用于税收征管目的。